Jak správně nastavit cash flow ve firmě: Klíč k přežití i růstu podnikání

Správně nastavený tok peněz, tedy cash flow, rozhoduje o tom, jestli firma přežije, poroste, nebo skončí v platební neschopnosti. Zatímco zisk je důležitý pro dlouhodobou prosperitu, právě cash flow určuje, jestli dokážete včas zaplatit dodavatelům, zaměstnancům a státu. A to je v každodenním provozu zásadní.

Mnoho podnikatelů dělá tu chybu, že sledují jen výnosy a náklady, nebo se soustředí na daňový zisk. Jenže i firma se ziskem může zkrachovat, pokud jí dojdou peníze na účtu. Proto je nutné naučit se cash flow plánovat, řídit a pravidelně vyhodnocovat.

Co je to cash flow?

Cash flow je reálný pohyb peněz do firmy a z firmy. Sledujeme především:

• Příjmy z prodeje zboží a služeb
• Platby od zákazníků (včetně splatných faktur)
• Výdaje na mzdy, nákupy, daně, odvody, leasingy
• Splátky úvěrů, investice, dividendy

Rozlišujeme tři typy peněžních toků:

1. Provozní cash flow – běžný chod firmy (nákupy, prodeje, mzdy).
2. Investiční cash flow – výdaje a příjmy spojené s nákupem nebo prodejem majetku.
3. Finanční cash flow – příjmy a výdaje související s úvěry, emisí akcií, výplatou zisku.

Proč je cash flow důležitější než zisk?

Zisk se počítá účetně – může obsahovat nepeněžní operace, jako jsou odpisy nebo rezervy. Cash flow je ale o skutečných penězích. Bez nich nezaplatíte fakturu, výplatu ani nájem.
Typickým rizikem je, když firma fakturuje velké zakázky, ale platby chodí pozdě. Na papíře má výnosy, ve skutečnosti jí chybí hotovost.

Jak poznáte, že máte problém s cash flow?

• Včas neplatíte faktury a dodavatelé vás upomínají.
• Musíte si půjčovat i na běžný provoz.
• Máte skladem zásoby, které se nehýbou.
• Přibývá neuhrazených pohledávek.
• Sledujete účetní zisk, ale banka je prázdná.

To vše jsou známky špatného řízení peněžních toků.

Jak cash flow nastavit a řídit?

1. Začněte sestavováním cash flow plánu.
   Rozepište si očekávané příjmy a výdaje po měsících (nebo týdnech). Nejde jen o celkové částky, ale o časování peněz. Klidně ve formě jednoduché tabulky.
2. Pravidelně aktualizujte skutečné toky.
   Každý měsíc srovnávejte plán se skutečností. Získáte přehled o odchylkách a můžete upravit další kroky.
3. Sledujte pohledávky a nastavte jejich řízení.

• Dbejte na kvalitní smlouvy a jasné splatnosti.
• Zaveďte systém upomínek.
• Nabídněte slevu za rychlou platbu.
• Pracujte s pojištěním nebo faktoringem.

4. Optimalizujte zásoby a investice.
   Zásoby vážou peníze. Sledujte obraty a nenechávejte zboží ležet zbytečně dlouho.
   Investice plánujte jen, pokud máte přebytek likvidity nebo zajištěné financování.
5. Pracujte s úvěrovou kapacitou.
   Kontokorent nebo provozní úvěr není ostuda – může sloužit jako pojistka. Důležité je mít nastavený limit včas, ne až při problému.
6. Zaveďte reporting a KPI.
   Mějte přehled o:

• Cash flow za měsíc
• Dnech průměrné splatnosti pohledávek (DSO)
• Stavu provozní rezervy
• Podílu likvidních prostředků na nákladech

Co pomáhá firmám mít zdravé cash flow?

• Předběžné platby a zálohové faktury – zvláště u zakázek na míru.
• Pravidelná fakturace – nečekejte na konec měsíce.
• Digitalizace fakturačního procesu – sledujte, kdo co zaplatil.
• Oddělení osobních a firemních financí – majitel nesmí „vysávat“ cash bez rozmyslu.
• Průběžné sledování nákladů – odhalíte zbytečné výdaje dřív, než pohltí cash flow.

Firmy nekrachují kvůli ztrátám, ale kvůli nedostatku hotovosti. Proto má mít cash flow minimálně stejnou prioritu jako marketing, prodej nebo inovace.